Registra cada cobro y cada salida de caja, y compara el saldo al terminar el día. El efectivo no debe mezclarse con el dinero personal del médico. Un depósito al banco es un traslado de dinero ya cobrado, no una segunda consulta.
Una conciliación diaria sencilla
Anota saldo inicial, consultas cobradas, ventas de productos, devoluciones, gastos y retiros. Al cierre, el saldo esperado debe coincidir con el dinero físico. Identifica diferencias con su causa y responsable; no las ajustes inventando una venta o gasto.
Un consultorio cobra cinco consultas en efectivo y deposita parte al banco. Si registra los cinco cobros y luego el depósito como ingreso nuevo, duplica ventas. Si solo registra el banco, omite lo que quedó en caja o se utilizó para pagar compras.
La Ley del ISR, artículo 102, contempla ingresos efectivamente percibidos también en efectivo para actividades profesionales. El SAT recuerda que un pago en efectivo no permite negar la factura.
Separa cobros y dinero del propietario
Los retiros personales deben identificarse sin convertirlos en gastos del consultorio. Para compras, conserva comprobante y pago; una salida de caja no garantiza deducción fiscal. Si más de un médico usa el espacio, registra a quién corresponde cada servicio y cada retiro.
Usa un folio administrativo por cobro vinculado al CFDI cuando corresponda. No incorpores diagnósticos al reporte de caja: basta una referencia que permita localizar la operación en el sistema autorizado del consultorio.
Define quién cuenta, quién entrega y quién deposita. Realiza los depósitos con referencias que permitan conciliar fecha e importe. Al final del mes, entrega al contador el registro y comprobantes, además del estado bancario.
Con esa información puedes conocer ingresos reales, detectar faltantes a tiempo y comparar cobros con citas atendidas. El control debe ser fácil de mantener todos los días para que no termine reconstruyéndose con recuerdos al cierre.
Consulta más respuestas en contabilidad para consultorios.
Escríbenos por WhatsApp para una primera revisión gratuita de tu caso con SURE Contable en Mérida.
