Identifica quién contrató y pagó el servicio, y cómo funciona el acuerdo con la aseguradora. Un pago directo de seguro y un reembolso posterior al paciente pueden requerir documentación distinta. No elijas al receptor solo porque alguien pidió que el CFDI llevara cierto nombre.
Dos operaciones que suelen confundirse
En un caso, el paciente paga la consulta y después solicita reembolso a su aseguradora. En otro, existe un convenio por el cual la aseguradora liquida directamente honorarios al prestador. Revisa contrato, autorización, estado de cuenta y las instrucciones fiscales aplicables a la operación real.
Los artículos 29 y 29-A del Código Fiscal de la Federación son la referencia para requisitos del CFDI. La información del SAT sobre gastos médicos personales ayuda a distinguir la deducción del paciente y sus condiciones; el total reembolsado no debe tratarse automáticamente como un gasto que él soportó.
Separa partes del cobro
Una consulta puede involucrar pago del paciente, importe cubierto por el seguro y ajustes del convenio. Guarda autorización, detalle de liquidación y referencias de los comprobantes. Identifica también retenciones, descuentos y saldos rechazados, sin reducir el ingreso solo para hacerlo coincidir con el depósito.
Si deben corregirse datos, revisa el proceso de cancelación del SAT y confirma cuál comprobante queda vigente. No emitas dos facturas por la misma atención para complacer a cada participante sin resolver su relación.
Antes de facturar, recepción debe registrar modalidad de pago y datos de la operación. Ese registro permite al contador revisar el receptor adecuado y evita correcciones después de que el paciente inició un trámite de reembolso.
Lleva aparte la cartera de aseguradoras: fecha de atención, monto autorizado, facturado, pagado y rechazado. Así podrás evaluar cuánto tardan en pagar y si las condiciones del convenio siguen siendo sostenibles para tu consultorio.
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