Un CFDI de egreso documenta determinados ajustes sobre operaciones, como devoluciones, descuentos o bonificaciones. No equivale a cualquier salida del banco: pagar renta o retirar dinero del propietario no convierte ese movimiento en un CFDI de egreso emitido por el negocio.
Ejemplo
Una tienda devolvió parte del precio por mercancía que el cliente regresó. Debe conservar la evidencia de la devolución y revisar cómo relacionar el comprobante fiscal con la venta original. El CFDI por sí solo no demuestra que se restituyó dinero o impuesto.
Qué revisar
Identifica motivo, importe, concepto, operación relacionada y forma en que se aplicó el ajuste. Confirma si redujo una deuda pendiente o si hubo reembolso. Revisa IVA, retenciones y periodo fiscal según el caso.
Guarda acuerdo, documentos de entrega, XML y movimiento bancario. Una factura emitida por error puede requerir cancelación o sustitución, no un egreso utilizado únicamente para evitar revisar el procedimiento. Clasificar correctamente el ajuste mantiene consistentes ventas, cobros y saldos, y permite conocer el costo real de devoluciones y promociones.
Fuente: SAT: guía de llenado CFDI 4.0 y tipos de comprobantes.
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