La factura global reúne las ventas al público en general por las que tus clientes no solicitaron un CFDI individual. Puede elaborarse por el periodo permitido para tu caso; lo importante es que corresponda a tus comprobantes y registros de ventas.
Antes de emitirla
- Descarga el reporte de ventas del periodo: fecha, importe, impuestos y forma de cobro.
- Separa las operaciones que ya facturaste a un cliente con su RFC. No deben contarse otra vez en la global.
- Revisa devoluciones y cancelaciones antes de cerrar el total.
- Conserva tickets o comprobantes y la conciliación con efectivo, terminal y transferencias.
La regla del SAT sobre operaciones con público en general exige respaldar estas operaciones y permite la emisión de un CFDI global conforme a sus condiciones. El periodo y el tratamiento de cobros pendientes dependen del régimen y de cómo reconoces tus ingresos.
Ejemplo: tu caja reporta $18,000 en ventas, pero emitiste tres facturas individuales por $4,000 en total. Antes de preparar la global, revisa los tickets: la base por analizar para esa global sería $14,000, ajustada por devoluciones y por las particularidades de los impuestos de cada venta. No tomes los $18,000 completos o duplicarás lo ya facturado.
Si un cliente pide factura después
Identifica el ticket y revisa con tu contador si esa venta ya quedó en una factura global emitida. La corrección debe dejar una sola factura de ingreso por la operación, con la relación y motivo de cancelación que proceda. El SAT explica el proceso y los motivos de cancelación de CFDI.
Si cobras con terminal, concilia el reporte de ventas con lo depositado: pueden ser cantidades distintas por comisiones o fechas de liquidación. Aquí explicamos cómo conciliar ventas con tarjeta y depósitos.
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