Comprar algo para el restaurante no lo vuelve deducible por sí solo. Debe corresponder a la actividad, estar documentado y cumplir los requisitos del régimen fiscal de tu negocio.
Gastos que conviene revisar cada mes
- Ingredientes, bebidas, empaques y productos que vendes o utilizas para preparar alimentos.
- Renta, luz, gas, agua, internet y limpieza del local.
- Nómina, cuotas patronales y servicios necesarios para operar.
- Comisiones de terminales y plataformas de entrega.
- Equipo, muebles y reparaciones, cuyo tratamiento puede diferir del de un gasto corriente.
La Ley del ISR, artículo 103, contempla mercancías y materias primas entre las deducciones de personas físicas con actividad empresarial. El artículo 27 establece requisitos de deducción para personas morales, incluida la relación con la actividad. El tratamiento cambia si tributas en RESICO u otro régimen: no uses una lista genérica para calcular tu impuesto.
Una regla práctica
Guarda el CFDI, el comprobante de pago y una explicación breve de para qué se usó cada compra. Separa consumos personales de compras del restaurante. Si un proveedor no facturó o emitió datos incorrectos, corrígelo durante el mes, antes de que el cierre complique la aclaración.
Un gasto puede ser real para medir utilidad aunque no proceda como deducción fiscal. Mantener esa diferencia visible ayuda a entender mejor el negocio.
Ejemplo: una compra de $5,000 de ingredientes aparece en el banco, pero el CFDI se emitió a otro RFC. Para el control del negocio sí hubo una salida de dinero y materia prima; para la revisión fiscal, el comprobante necesita atención. Etiqueta el movimiento como “pendiente de corrección” y pide al proveedor la factura adecuada. No lo borres del reporte de costos mientras resuelves el documento.
Cada semana compara compras, inventario y ventas. Comprar mucho no implica que hayas vendido todo; por eso conviene controlar el inventario y las mermas antes de interpretar el gasto como pérdida del mes. Esta separación te dará dos respuestas distintas: qué ocurrió con el dinero y cuál es el tratamiento fiscal de cada operación.
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