Primero revisa si ya están definidos el producto y su precio. Llamar “anticipo” al primer pago no determina el procedimiento fiscal. Un apartado de mercancía concreta puede requerir un tratamiento distinto de un anticipo cuyo objeto o precio aún no se conoce.
Escribe las condiciones del apartado
Registra producto, precio total, primer abono, saldo, fecha de entrega y reglas de cancelación. Identifica al cliente y conserva cada comprobante de pago. Si cambian producto o precio, guarda la modificación para que el expediente explique lo ocurrido.
Ejemplo: una clienta aparta un refrigerador de $8,000 y entrega $2,000. Ya existe mercancía y precio acordados. El segundo pago de $6,000 debe quedar vinculado a la misma operación; registrarlo como otra venta duplicaría el control comercial.
Decide el comprobante con los datos reales
El minisitio de facturación del SAT contiene la guía de CFDI 4.0 y el procedimiento para anticipos. Usa la guía vigente para identificar el caso y no una costumbre del sistema de caja. Si la operación se factura con pago diferido o en parcialidades, revisa también el complemento de recepción de pagos del SAT.
Una hoja de seguimiento debe mostrar importe facturado, cobrado y pendiente. Estos tres números pueden ser distintos sin que exista un error; lo importante es documentar la relación. En el cierre mensual verifica que cada abono tenga cliente y folio identificados.
Si el cliente cancela, conserva solicitud, condiciones y evidencia del reembolso o acuerdo. Presenta el expediente al contador antes de ajustar los comprobantes. Puedes revisar facturación con pago diferido para entender el seguimiento de cobros.
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