El depósito suele ser un importe neto después de comisiones, impuestos, retenciones y ajustes. Para explicarlo, compara el detalle de la reserva con el reporte de pagos y el banco. No registres automáticamente el neto recibido como si fuera el precio total de la estancia.
El artículo 113-A de la Ley del ISR regula retenciones para ciertas actividades realizadas por personas físicas mediante plataformas, incluido el hospedaje. La aplicación concreta y el tratamiento de IVA dependen de tus condiciones; revisa el reporte fiscal que recibiste.
Conciliar por reserva funciona mejor
Anota precio de alojamiento, cargos adicionales, descuentos, comisión, impuestos retenidos, devolución y depósito. Usa el folio como referencia. Si un pago bancario reúne varias reservas, desglósalo antes de compararlo con las facturas.
Por ejemplo, una reserva muestra $7,000 al huésped y el banco recibe $5,900. Esa diferencia de $1,100 no es automáticamente una sola comisión. Puede incluir varios conceptos. Descargarlos permite revisar qué fue gasto, qué impuesto se cobró o retuvo y qué importe necesita declararse conforme al régimen.
Revisa también los meses de ajuste
Una cancelación puede reducir un pago posterior y una reserva puede cobrarse en un periodo diferente al de la estancia. Conserva ambas fechas. El control de ocupación sirve para administrar la propiedad; el control de cobros y comprobantes sirve para preparar impuestos.
Ten a mano reportes de transacciones, CFDI de retenciones, comisiones, facturas emitidas y estados de cuenta. Verifica que cada documento corresponda a tu RFC. Si el administrador usa su propia cuenta o perfil, aclara quién recibe y quién presta el servicio antes de conciliar.
Cierra la diferencia pendiente, aunque sea pequeña. Los ajustes repetidos pueden acumularse y hacer difícil comprobar un año completo.
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