Revisa si el CFDI refleja correctamente la forma y el momento de pago. PUE no es una etiqueta para que el cliente pague más rápido. Si el cobro no ocurrió conforme a las condiciones aplicables, puede requerirse corregir el comprobante y documentar la operación como pago diferido.
Confirma qué pasó con el cobro
Una asesora emitió factura al entregar su informe y seleccionó PUE. El cliente anunció que transferiría después, pero el mes cerró sin pago. Antes de declarar, hay que comparar contrato, estado de cuenta y CFDI; no basta con dejar la factura así porque ya fue enviada.
El SAT publica la información del complemento de recepción de pagos para operaciones en parcialidades o diferidas. Las facilidades para usar PUE tienen condiciones que deben verificarse en las reglas vigentes; no supongas que todas las promesas de pago cumplen esos requisitos.
Corrige con una cadena documental
Si procede sustitución, revisa el motivo de cancelación, la relación entre comprobantes y la aceptación del receptor cuando corresponda. Sigue el proceso de cancelación del SAT. Conserva el acuse y verifica que el estado final sea el esperado.
Después enlaza el pago real al comprobante vigente mediante el procedimiento correspondiente. No emitas otra factura por el mismo servicio sin resolver la primera: podrías duplicar el ingreso visible para tu cliente y para la precarga fiscal.
Avisa al área de pagos del cliente cuál es el XML válido. Actualiza la cuenta por cobrar y entrega al contador las fechas de emisión, sustitución y cobro. Si ya presentaste una declaración, revisa el efecto de la corrección en ese periodo.
Para evitar que se repita, pregunta antes de emitir: cuánto se ha pagado, cuánto falta y cuándo se liquidará. Una factura correcta desde el inicio reduce cancelaciones y discusiones de cobranza.
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